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2023年3月調(diào)整了2022年12月份的增值稅申報表做了進項稅轉(zhuǎn)出10000,補繳了增值稅和附加稅,那當期2023年3月份的賬務怎么處理呢!

84785019| 提問時間:2023 04/11 15:34
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檸檬老師1
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
您好,1、借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000 貸:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 2 借:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 貸:銀行存款 10000 附加稅稍等,還在打字 2
2023 04/11 15:45
檸檬老師1
2023 04/11 15:50
您好? ?上面增值稅分錄更正一下是 1、借:應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出? ?10000? ?貸:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 2 借:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 貸:銀行存款 10000 附加稅是10000*12%=1200元 1、借 :以前年度損益調(diào)整? ? 1200? ?貸:應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200 2、借 :應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200? ?貸:銀行存款? ? 1200 3、借:利潤分配 -未分配利潤? ?1200? ?貸:以前年度損益調(diào)整? ?1200
84785019
2023 04/11 16:23
小企業(yè)會計準則現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整這個科目呢
84785019
2023 04/11 16:25
補計提:借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 支付時:借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款。 附加稅也按照這個分錄可行呢
檸檬老師1
2023 04/11 16:31
小企業(yè)如果沒有以前年度損益調(diào)整這個科目 ,然后附加稅1200元相對全年營業(yè)收入金額來說,1200元如果金額很小的話,那就不用以前年度損益調(diào)整科目 ,直接把以前年度損益調(diào)整科目改成營業(yè)稅金及附加,然后附加稅分錄的第3筆不做就可以了
84785019
2023 04/11 16:36
您這個分錄沒看懂,
檸檬老師1
2023 04/11 16:39
沒有以前年度損益調(diào)整科目 的話,附加稅1200元相對全年營業(yè)收入金額來說,1200元如果金額很小的話,那就不用以前年度損益調(diào)整科目? ? ?附加稅完整分錄 1、借:營業(yè)稅金及附加? ? 1200? ?貸:應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200 2、借 :應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200? ?貸:銀行存款? ? 1200
84785019
2023 04/11 16:48
那增值稅分錄呢!如果走應交增值稅-未交增值稅會影響今年的余額??!
檸檬老師1
2023 04/11 16:52
您是什么原因進項轉(zhuǎn)出呢? 1、借:管理費用/營業(yè)外支出/等等 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 2、借:應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出? ?10000? ?貸:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 3、借:應交稅費-增值稅-未交增值稅 10000 貸:銀行存款 10000
84785019
2023 04/11 17:00
稅負不達標,因為要補稅才做的進項轉(zhuǎn)出。補繳繳了稅款和罰款
檸檬老師1
2023 04/11 17:02
本來是要做借:以前年度損益調(diào)整的,但是因為你們沒有這個科目,那就是借:營業(yè)外支出,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 后面的2、3的分錄就是我上條一回復的,然后這個營業(yè)外支出是不能所得稅稅前扣除的,所以匯算清繳的時候是要調(diào)增的。
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