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我公司實行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，12月份做了一筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的是2023年3月份開出的收購票，該批貨物已經(jīng)在2023年3月份銷售出去了， 應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，是什么原因要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅？
01/10 10:52
84784980 
01/10 10:53
稅局電話說發(fā)票有問題
宋生老師 
01/10 10:55
你好，他們要求補(bǔ)所得稅嗎？
84784980
01/10 11:14
沒有，這兩年公司一直處在虧損狀態(tài)，沒有繳納過企業(yè)所得稅
宋生老師
01/10 11:14
你好，那就直接借原材料，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
84784980
01/10 11:21
可是這批貨物已經(jīng)賣出去了，如果借原材料的話，我們沒有實際原材料呀
宋生老師
01/10 11:22
你好，你要結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784980
01/10 11:24
具體的賬務(wù)處理要怎么做呢？
宋生老師
01/10 11:24
借，以前年度損益調(diào)整貸，原材料
84784980
01/10 11:40
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以使用以前年度損益調(diào)整這個科目么？
宋生老師
01/10 11:42
你好，你可以用利潤分配未分配利潤。
84784980
01/10 15:25
就是轉(zhuǎn)出的時候：做借：原材料，貸：應(yīng)交稅費進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：利潤分配--未分配利潤 貸：原材料，是這樣么？
宋生老師
01/10 15:27
你好，是的，就是這樣子的。
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