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實(shí)務(wù)
問題已解決
3%的小規(guī)模納稅人按1%的普票季度30萬免增值稅的會(huì)計(jì)分錄如何做？申報(bào)表上是免稅稅額是按3%計(jì)算出來的，在實(shí)際報(bào)稅申報(bào)表上是3%計(jì)算出來的稅額，而開票開的是1%的普票怎么入賬
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你好，這里季度收入具體是多少？?
2023 04/11 09:24
84784966 
2023 04/11 09:26
開了兩種發(fā)票，一種是銷售貨物含稅是120一種是服務(wù)102000不含稅銷售額是100.99和100990.1
鄒老師 
2023 04/11 09:31
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784966
2023 04/11 10:12
減免稅款嗎？
鄒老師
2023 04/11 10:17
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784966
2023 04/11 10:18
是的，會(huì)計(jì)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅后面往哪個(gè)明細(xì)里放？
鄒老師
2023 04/11 10:23
你好，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，只需要計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)，不需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目的
84784966
2023 04/11 10:37
現(xiàn)在目前我們用的這個(gè)軟件是用友T+軟件直接設(shè)置好的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度出來就有這個(gè)三級(jí)科目的，而且也許企業(yè)會(huì)改成一般納稅人，所以現(xiàn)在就按這個(gè)看怎么設(shè)置呢？
鄒老師
2023 04/11 10:40
你好，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，只需要計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)，不需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目的
小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 設(shè)置三級(jí)明細(xì)是錯(cuò)誤的?
84784966
2023 04/11 10:59
附加費(fèi)也減免了需要做分錄嗎？然后減免的那部分需要在幾月份做賬？就是最后一個(gè)分錄？按月每個(gè)月減免的做？還是按季度？3月份的賬里做？
鄒老師
2023 04/11 11:05
你好，附加稅減免了，就不需要做分錄的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ?（這個(gè)分錄是季度末月做）
84784966
2023 04/11 12:35
還有一個(gè)問題，公司采購的體育器材的成本的怎么下賬？這個(gè)器材不是要銷售，采購來公司內(nèi)部給孩子上課過程中使用，
鄒老師
2023 04/11 12:42
你好，單位是教育企業(yè)嗎？?
84784966
2023 04/11 12:43
是的，做體育教育的
鄒老師
2023 04/11 12:43
你好，那賬務(wù)處理是
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款等科目?
84784966
2023 04/11 12:45
如果采購器材的成本比較大呢？分月攤銷成本呢？走那個(gè)科目
鄒老師
2023 04/11 12:46
你好，如果采購器材的成本比較大，是屬于固定資產(chǎn)嗎？?
84784966
2023 04/11 12:48
有些大型器材一套就好幾萬的，一買就買好幾套的，
鄒老師
2023 04/11 12:49
你好，那就需要計(jì)入固定資產(chǎn)，然后通過計(jì)提折舊的方式計(jì)入成本?
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