問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,只要是利息支出的專票,進(jìn)項(xiàng)稅額都不能抵扣嗎?政策依據(jù)是什么呢?謝謝
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速問(wèn)速答貸款服務(wù)不能抵扣增值稅 2016 36號(hào)文件規(guī)定 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)):附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》: 第二十七條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣: (六)購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)
2023 04/10 17:08
84785035
2023 04/10 17:16
這個(gè)政策是指朝銀行借款嗎?還是說(shuō)不管朝誰(shuí)借款的利息專票都不能做進(jìn)項(xiàng)稅
家權(quán)老師
2023 04/10 17:22
不管朝誰(shuí)借款的利息專票都不能做進(jìn)項(xiàng)稅
84785035
2023 04/10 17:58
請(qǐng)問(wèn)老師,收到借款利息發(fā)票,2022年賬面做了進(jìn)項(xiàng)稅,請(qǐng)問(wèn)對(duì)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳有影響嗎?我打算2023年做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,同時(shí)增加財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以嗎?因?yàn)?3年才知道借款利息專票進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的事情?
家權(quán)老師
2023 04/10 18:01
不可以的,需要更正22年的匯算
84785035
2023 04/10 18:03
怎么做調(diào)整呢?已經(jīng)做完賬了?
84785035
2023 04/10 18:04
并且已經(jīng)結(jié)完賬了。您是說(shuō)我把這部分進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)減嗎?2022年匯算清繳的時(shí)候?
家權(quán)老師
2023 04/10 18:07
是的,就是那樣處理的哈
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