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跨年度企業(yè)所得稅匯算清繳收到稅務(wù)局退稅477，收到的這筆退稅分錄怎么做
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借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤。
2023 04/10 10:14
84784977 
2023 04/10 10:21
老師那以前年度計提的企業(yè)所得稅跨年度還要沖回嗎
東老師 
2023 04/10 10:22
對，肯定還是需要沖銷的。
84784977
2023 04/10 10:24
老師那具體的分錄怎么做
東老師
2023 04/10 10:24
你計提的時候怎么做賬？
84784977
2023 04/10 10:26
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
東老師
2023 04/10 10:27
借，應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，但以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84784977
2023 04/10 10:29
老師您看一下是不是這樣做
東老師
2023 04/10 10:30
對，沒錯，是這么做的。
84784977
2023 04/10 10:31
謝謝老師
東老師
2023 04/10 10:32
幫忙給個五星好評，謝謝你。
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