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跨年度企業(yè)所得稅匯算清繳收到稅務(wù)局退稅477，收到的這筆退稅分錄怎么做

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/10 10:14
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
2023 04/10 10:14
84784977
2023 04/10 10:21
老師那以前年度計(jì)提的企業(yè)所得稅跨年度還要沖回嗎
東老師
2023 04/10 10:22
對(duì)，肯定還是需要沖銷(xiāo)的。
84784977
2023 04/10 10:24
老師那具體的分錄怎么做
東老師
2023 04/10 10:24
你計(jì)提的時(shí)候怎么做賬？
84784977
2023 04/10 10:26
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
東老師
2023 04/10 10:27
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，但以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784977
2023 04/10 10:29
老師您看一下是不是這樣做
東老師
2023 04/10 10:30
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，是這么做的。
84784977
2023 04/10 10:31
謝謝老師
東老師
2023 04/10 10:32
幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝你。
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