問(wèn)題已解決

匯算清繳補(bǔ)稅怎么賬務(wù)處理

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/10 09:26
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
年度匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒(méi)有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023 04/10 09:30
84785029
2023 04/10 09:34
補(bǔ)繳所得稅借所得稅費(fèi)用不對(duì)是嗎
84785029
2023 04/10 09:34
這個(gè)補(bǔ)繳的稅款不屬于2023年的費(fèi)用，所以要借以前年度損益調(diào)整是吧
宋生老師
2023 04/10 09:35
你好按正規(guī)的操作，就是要記錄到以前年度損益調(diào)整。
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