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老師，建筑行業(yè)，期末銷項稅額是10萬，進項稅額8萬，期末轉出未交稅額是2萬嗎？可以不做轉出未交這個科目分錄嗎？
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你好這個是要做轉出未交值稅。
2023 04/07 09:31
84785000 
2023 04/07 09:35
轉出未交，就是2萬嗎，銷項-進項的差額嗎（沒有進項轉出等）
宋生老師 
2023 04/07 09:36
你好，是的，就是兩萬，就是這個銷項和進項的差額。
84785000
2023 04/07 09:54
老師，我們是建筑行業(yè)，我們已經預繳了2個點的增值稅，所以如果期末銷項稅額是10萬（9個點計算），轉出未交，銷項應該是按7個點計算嗎
宋生老師
2023 04/07 09:58
您好不是，還是按照九個點，只是說你預繳的部分，到時候可以抵減
84785000
2023 04/07 10:05
像我們本地區(qū)的業(yè)務，不需要預繳，是三個點的專票，轉出未交時，該3個點的要不要算到轉出未交中？
宋生老師
2023 04/07 10:07
你好，是的，也是一樣要轉的。
84785000
2023 04/08 08:49
老師，如果是預繳的3個點的稅，像這3個點的金額要不要做進期末轉出未交中？
宋生老師
2023 05/03 10:58
月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——預交增值稅
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