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請問2022年第三季度的企業(yè)所得稅我不小心多報了，2023年1月份申請退了這筆稅費。這筆費用我是要入賬在2022年還是2023年呢？
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你好，在2023年來做就行。
2023 04/06 16:56
84784973 
2023 04/06 17:23
我這筆稅費不是年度匯算退的，是按第三季度錯報退的，退的這筆稅費是2952.23。那我報利潤表的時候是按退后的稅費340.52申報，還是按加上之前多繳的申報呢？
郭老師 
2023 04/06 17:24
你好，利潤表還是填寫退款之前的。
84784973
2023 04/06 17:25
這個是匯算表和利潤表，麻煩老師幫我看一下謝謝。如果利潤表是按匯算表自動生成的，累計已繳交340.52元稅費申報的話，那我2952.23是不是應(yīng)該計入2022年。
郭老師
2023 04/06 17:28
匯算清繳，實際已交納里面減去，也就是減去一月份給你退回來的。
郭老師
2023 04/06 17:28
是你賬上利潤表里面的所得稅費用還是沒有減去的。
84784973
2023 04/06 17:35
所以我利潤表里面還是填退之前的金額是嗎？
郭老師
2023 04/06 17:35
是的，是這個意思的。
84784973
2023 04/07 15:10
好的謝謝老師。請問增值稅發(fā)票上的稅點，在填報企業(yè)所得稅申報表的時候不算營業(yè)收入是嗎？那這部分的金額需要填在哪里呢？
郭老師
2023 04/07 15:12
是一般納稅人收到的是專票嗎？
郭老師
2023 04/07 15:12
如果是的話，收到的專票他可以抵扣增值稅的。
84784973
2023 04/07 15:22
不是呢，是我們開出去的普票。上面不是有個稅點嗎？沒有到繳交的門檻。但是申報企業(yè)所得稅的時候，營業(yè)收入會按增值稅申報的金額，這個金額不包括發(fā)票稅點，那我應(yīng)該填在哪里合適呢？還是說不需要填呢
郭老師
2023 04/07 15:24
銀行做到營業(yè)外收入需要交所得稅。
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