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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2022年第三季度的企業(yè)所得稅我不小心多報(bào)了，2023年1月份申請(qǐng)退了這筆稅費(fèi)。這筆費(fèi)用我是要入賬在2022年還是2023年呢？
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你好，在2023年來(lái)做就行。
2023 04/06 16:56
84784973 
2023 04/06 17:23
我這筆稅費(fèi)不是年度匯算退的，是按第三季度錯(cuò)報(bào)退的，退的這筆稅費(fèi)是2952.23。那我報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候是按退后的稅費(fèi)340.52申報(bào)，還是按加上之前多繳的申報(bào)呢？
郭老師 
2023 04/06 17:24
你好，利潤(rùn)表還是填寫(xiě)退款之前的。
84784973
2023 04/06 17:25
這個(gè)是匯算表和利潤(rùn)表，麻煩老師幫我看一下謝謝。如果利潤(rùn)表是按匯算表自動(dòng)生成的，累計(jì)已繳交340.52元稅費(fèi)申報(bào)的話，那我2952.23是不是應(yīng)該計(jì)入2022年。
郭老師
2023 04/06 17:28
匯算清繳，實(shí)際已交納里面減去，也就是減去一月份給你退回來(lái)的。
郭老師
2023 04/06 17:28
是你賬上利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用還是沒(méi)有減去的。
84784973
2023 04/06 17:35
所以我利潤(rùn)表里面還是填退之前的金額是嗎？
郭老師
2023 04/06 17:35
是的，是這個(gè)意思的。
84784973
2023 04/07 15:10
好的謝謝老師。請(qǐng)問(wèn)增值稅發(fā)票上的稅點(diǎn)，在填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候不算營(yíng)業(yè)收入是嗎？那這部分的金額需要填在哪里呢？
郭老師
2023 04/07 15:12
是一般納稅人收到的是專(zhuān)票嗎？
郭老師
2023 04/07 15:12
如果是的話，收到的專(zhuān)票他可以抵扣增值稅的。
84784973
2023 04/07 15:22
不是呢，是我們開(kāi)出去的普票。上面不是有個(gè)稅點(diǎn)嗎？沒(méi)有到繳交的門(mén)檻。但是申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入會(huì)按增值稅申報(bào)的金額，這個(gè)金額不包括發(fā)票稅點(diǎn)，那我應(yīng)該填在哪里合適呢？還是說(shuō)不需要填呢
郭老師
2023 04/07 15:24
銀行做到營(yíng)業(yè)外收入需要交所得稅。
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