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實(shí)務(wù)
問題已解決
我國(guó)某生產(chǎn)企業(yè)2018年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國(guó)債利息收入30萬元);應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加60萬元。 (2)發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬元,其中廣告費(fèi)用800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用450萬元。發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元,其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的借款利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元,其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實(shí)際支出的研究開發(fā)費(fèi)用400萬元，(1)計(jì)算該企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 04/06 16:34
84785040 
2023 04/06 16:48
你好，老師在嗎？
小默老師 
2023 04/06 16:50
在的，同學(xué)，稍等跟您回復(fù)
小默老師
2023 04/06 17:00
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8000+240-5100-60-1400-200-1100=380
國(guó)債利息收入調(diào)減30
廣告費(fèi)用扣除限額=8000*0.15=1200，調(diào)增=800+450-1200=50
財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增=160-2000*6%=40
研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除=400*75%=300
計(jì)算該企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額=380-30+50+40-300
84785040
2023 04/07 08:52
2018年度在A、B兩國(guó)分別設(shè)立甲、乙兩個(gè)全資子公司,其中在A國(guó)設(shè)立的甲公當(dāng)年虧損30萬美元;在B國(guó)設(shè)立的乙公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額50萬美元,并按20%的稅率在B國(guó)繳納了所得稅。該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤(rùn)全部匯回,并選擇“分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng)”境外所得抵免方式。假設(shè)匯率1美元=6.3元人民幣)
84785040
2023 04/07 08:53
計(jì)算A國(guó)境外所得應(yīng)予抵免的稅額，老師這個(gè)應(yīng)該怎樣解答？
小默老師
2023 04/07 08:57
同學(xué)，不好意思，學(xué)堂規(guī)定一題一答的，您可以再提問
84785040
2023 04/07 08:59
和計(jì)算B國(guó)境外所得應(yīng)予抵免的稅額，是以上大題目后續(xù)題目，麻煩老師了
小默老師
2023 04/07 09:00
不好意思同學(xué)，學(xué)堂這么規(guī)定的
84785040
2023 04/07 09:32
上面顯示可以追問的哦，麻煩您了
小默老師
2023 04/07 09:42
同學(xué)，您對(duì)于最初提問的問題是可以追問的呢
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