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當月扣社保 時 借：銷售費用 (單位社保） 其他應(yīng)收款 （個人社保） 貸：銀行存款 月底計提工資 借：銷售費用 —銷售人員職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 次月發(fā)工資 借:應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付職工工資 其他應(yīng)收款（個人社保） 貸:銀行存款 老師幫我看下哪錯了，這樣當月其他應(yīng)收款（個人社保）期末余額不會為0

1計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款