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老師，現(xiàn)在作2022年的企業(yè)所得稅匯算，暫估成本2022年暫估510萬(wàn)元，目前取得暫估的成本發(fā)票300萬(wàn)元，但未入賬，2022年的企業(yè)所得匯算時(shí)可以直接調(diào)整減少300萬(wàn)元嗎？賬務(wù)調(diào)整做在2023年，借：應(yīng)收賬款/暫估款，貸：應(yīng)收賬款/XXX公司，沒有發(fā)票的200萬(wàn)元，直接調(diào)整增加。不用管2022年的期初余額和2022年的期末余額哈，

84785028| 提問時(shí)間：2023 04/06 15:19
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
暫估510萬(wàn)元，現(xiàn)在取得成本發(fā)票300萬(wàn)元，只能在稅前列支300萬(wàn)元，其余210萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2023 04/06 15:20
84785028
2023 04/06 15:52
我不用管期初哈
江老師
2023 04/06 15:54
這個(gè)不用管期初，直接根據(jù)實(shí)際情況處理
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