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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資計提這塊有個疑問需要老師給解疑惑！本月計提本月的工資是按應(yīng)發(fā)工資計提，不發(fā)放！我看同事做的賬為什么發(fā)放本月五險一金時又計提一次并發(fā)放的？五險一金不是在計提應(yīng)發(fā)工資時已經(jīng)計提過了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，同事可能在計提工資時把五險一金剔除了，我們公司計提工資跟您的思路是一樣的，五險一金是在計提應(yīng)發(fā)工資時已經(jīng)計提
2023 04/05 13:00
84784997 
2023 04/05 13:06
能給一個全面的計提，發(fā)放工資的分錄嗎，包括五險一金
廖君老師 
2023 04/05 13:11
您好，我用一個朋友的數(shù)字代入了哈
借：管理費(fèi)用-工資? 27420??
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 27420.4
（員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 3106.44+650+38.78??
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個稅? 38.78
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? ?23577.54? 貸：銀行存款? 23577.54
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 3106.44 其他應(yīng)收款-公積金 650? 其他應(yīng)收款-個稅? 38.78? 貸：銀行存款? ?3106.44+650+38.78??
這樣往來科目全平了
84784997
2023 04/05 13:39
謝謝老師
廖君老師
2023 04/05 13:40
?您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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