問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,本年5月購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)A樓用于職工食堂,該不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)入時(shí)價(jià)格1000萬(wàn)元,增值稅稅額90 萬(wàn)元。該樓折舊方法采用直線法,折舊年限為20年,假設(shè)不考慮凈殘值。本年11月A樓由職工食堂轉(zhuǎn)作辦公樓使用。 老師,幫我看按一下這題的會(huì)計(jì)分錄和稅款計(jì)算怎么做
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目的。
2023 04/04 10:02
一休哥哥老師
2023 04/04 10:03
開(kāi)始的時(shí)候入賬價(jià)值1000+90=1090
借:固定資產(chǎn) 1090
貸:銀行存款 1090
一休哥哥老師
2023 04/04 10:04
折舊6個(gè)月,累計(jì)折舊額=1090/20年*0.5=27.25萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 04/04 10:06
借:應(yīng)付職工薪酬——職工福利27.25
貸:累計(jì)折舊 27.25
一休哥哥老師
2023 04/04 10:09
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率,
本題中不動(dòng)產(chǎn)凈值率=(1000+90-27.25)/(1000+90)×100%=97.5%
不動(dòng)產(chǎn)改變用途的次月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=97.5%×90=87.75(萬(wàn)元)
一休哥哥老師
2023 04/04 10:12
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))87.75
貸:固定資產(chǎn) 87.75
84785017
2023 04/04 10:29
第一筆購(gòu)入的分錄怎么不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額
一休哥哥老師
2023 04/04 10:30
購(gòu)入樓用于職工食堂,不能進(jìn)項(xiàng)抵扣的。
84785017
2023 04/04 10:32
為啥 這個(gè)是不是外購(gòu)貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)不屬于視同銷(xiāo)售,屬于進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣
一休哥哥老師
2023 04/04 10:32
由于它們已經(jīng)改變了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的用途,成為了最終消費(fèi)品,因此其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。
閱讀 137