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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問2020年有一萬元購貨，但無發(fā)票，借:預(yù)付1萬，貸銀存，一直掛預(yù)付，2022年做了入庫，借:庫存1萬，貸預(yù)付?，F(xiàn)做2022年匯算，這一萬元要調(diào)增嗎？一直無票。
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你好結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有
沒有的不需要
2023 03/31 19:26
84784961 
2023 03/31 19:37
入了庫，肯定要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
郭老師 
2023 03/31 19:48
調(diào)增
做了成本的需要
84784961
2023 03/31 19:52
調(diào)增填扣除欄中的30行其他？只填賬載金額？
郭老師
2023 03/31 19:53
對的，是的，是這么做的
84784961
2023 03/31 19:53
匯算補(bǔ)交所得稅后，入賬分錄？
郭老師
2023 03/31 19:59
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784961
2023 03/31 20:48
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，無以前年度損益調(diào)整
郭老師
2023 03/31 20:49
用利潤分配未分配利潤的
84784961
2023 03/31 21:00
借:利潤分配一未分配，貸:應(yīng)交所得稅？
郭老師
2023 03/31 21:03
對的，是的，是這么做的。
84784961
2023 03/31 21:05
另外，2019年有辦公費(fèi)1萬元無票，當(dāng)時(shí)入賬借:預(yù)付1，貸:銀存1，匯算一直未調(diào)整，2022年沖平預(yù)付，借:利潤分配一未分配1，貸:預(yù)付1？這筆分錄對嗎？2022年匯算年報(bào)要調(diào)增嗎？也填30行其它1萬元？補(bǔ)交所得稅后分錄？
郭老師
2023 03/31 21:06
對
有發(fā)票嗎
沒有的不需要調(diào)增
有發(fā)票調(diào)減
84784961
2023 03/31 21:07
沒發(fā)票，不做調(diào)增？
84784961
2023 03/31 21:08
為什么沒發(fā)票不做調(diào)增？
郭老師
2023 03/31 21:09
預(yù)繳沒有抵扣啊
不需要調(diào)增
84784961
2023 03/31 21:19
預(yù)繳沒抵扣指平時(shí)無發(fā)票，未入費(fèi)用，本年利潤高，所得稅交的高？所以匯算時(shí)不用再調(diào)增？
郭老師
2023 03/31 21:20
你好對的
是這個(gè)意思的
84784961
2023 03/31 21:23
有的費(fèi)用成本當(dāng)期己入賬，減少了當(dāng)期本年利潤，這種情況只要沒票，匯算就要調(diào)增是嗎？
郭老師
2023 03/31 21:32
對的
是這么理解的
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