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問(wèn)題已解決
例如圖片這個(gè)例題，會(huì)計(jì)上是計(jì)提20的折舊，但是稅法上是可以計(jì)提40的折舊，那報(bào)稅的時(shí)候我是按照會(huì)計(jì)報(bào)的，那按理我不是多交了嗎？這里怎么說(shuō)少交了呢？
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對(duì)，你現(xiàn)在多交了，你以后就可以少交。
2023 03/31 16:11
84785013 
2023 03/31 16:12
那為什么說(shuō)以后補(bǔ)回來(lái)？
東老師 
2023 03/31 16:13
因?yàn)槟悻F(xiàn)在多交以后少交就是可抵扣暫時(shí)性差異。
84785013
2023 03/31 16:15
不是啊，你看下，比如這個(gè)時(shí)候會(huì)計(jì)上80，稅法是60，這樣不是多交了，為什么說(shuō)少交了
84785013
2023 03/31 16:15
另外一個(gè)會(huì)計(jì)賬上是80，稅法是140，這樣不是少交了，以后還可以抵扣
84785013
2023 03/31 16:15
請(qǐng)問(wèn)是什么意思
東老師
2023 03/31 16:21
比如這個(gè)時(shí)候會(huì)計(jì)上80，稅法是60，就是說(shuō)你現(xiàn)在按照80算，現(xiàn)在是多交了，但是以后少交
84785013
2023 03/31 16:22
但是圖片上說(shuō)是少交了，以后要補(bǔ)，所以不理解
東老師
2023 03/31 16:23
就是比如說(shuō)應(yīng)交50，實(shí)際交40，但是以后還要補(bǔ)10
84785013
2023 03/31 16:25
這里會(huì)計(jì)上80，我的費(fèi)用是20，稅法上是60，費(fèi)用應(yīng)該是40，我報(bào)稅肯定是先按照會(huì)計(jì)報(bào)的，這樣不是多交了？怎么還要補(bǔ)
東老師
2023 03/31 16:26
因?yàn)槎惙ㄖ辉试S你按照60算，你按照80不是多算了嗎？不就是少交企業(yè)所得稅了嗎
84785013
2023 03/31 16:28
這個(gè)80是賬面的啊，我折舊只有20的費(fèi)用啊
東老師
2023 03/31 16:31
不太明白你的意思
84785013
2023 03/31 16:32
麻煩你仔細(xì)看下這個(gè)圖片舉的例子呢，原值都是100，兩個(gè)折舊方法不一樣，所以一個(gè)只折舊了20，一個(gè)可以折舊40，會(huì)計(jì)上是少折舊了，為什么這還說(shuō)以后要補(bǔ)回來(lái)，不明白的地方在這里
東老師
2023 03/31 16:42
固定資產(chǎn)原值1000萬(wàn)，稅法折舊10年，每年計(jì)提折舊100萬(wàn)；會(huì)計(jì)折舊5年，每年計(jì)提折舊200萬(wàn)。與稅法口徑相比，會(huì)計(jì)上每年多確認(rèn)了100萬(wàn)的費(fèi)用，假設(shè)公司盈利，那么公司就多繳納了25萬(wàn)（100萬(wàn)X25%）的所得稅。但總的折舊一樣，現(xiàn)在多交，意味著未來(lái)少交，未來(lái)就可以抵扣稅款，當(dāng)期確認(rèn)25萬(wàn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
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