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你好，具體的什么問題的？
2023 03/30 11:27
84784994 
2023 03/30 11:30
就是之前我給你說的其他應(yīng)付款都是法人墊付 的款項，現(xiàn)在公司要注銷，賬面上的錢無法償還法人的墊付款，這部分算是借款，如何處理才能少交企業(yè)所得稅呢
郭老師 
2023 03/30 11:31
你好，做實收資本里面，最后你看下哪些科目有余額。
84784994
2023 03/30 11:37
但是當時法人的實收資本是交夠的，現(xiàn)在只能做到資本公積，最后是不是還是要交企業(yè)所得稅或者是個人所得稅，按規(guī)定實收資本是要給法人退回的，就是因為賬面資金不夠，所以實收資本這部分還是無法處理
郭老師
2023 03/30 11:39
你好，你做了資本公積之后，還有另外的哪個科目有余額？
郭老師
2023 03/30 11:39
可能全企業(yè)就這一個科目有余額，你的報表也不平。
84784994
2023 03/30 11:42
嗯，還有庫存商品和固定資產(chǎn)有余額，我們是民辦非企業(yè)，注銷 的話必須做清算，審計那邊說讓我們先把能處理的處理了，最后法人墊資那部分無法償還的，他們做核銷，認定公司 是虧損的，這樣做合理合規(guī)嗎
郭老師
2023 03/30 11:43
商品，固定資產(chǎn)需要銷售出去，儲置出去。
郭老師
2023 03/30 11:43
你看下最后哪些余額吧，你銷售出去肯定有錢的，有錢再還這個資本公積就可以。
84784994
2023 03/30 11:48
庫存商品和固定資產(chǎn)賬面上也就是10萬左右，法人墊付的款項有30多萬，最后可能還是不夠償還的，所以賬面上無法清零。我就是想知道這樣處理 到最后是不是還要交稅
郭老師
2023 03/30 11:50
從這里看不出來的，你得看一下你處置全部之后，你的利潤表里面的利潤總額是盈利的還是虧損的，如果之前年度有虧損，可以彌補虧損，彌補完虧損還是虧損的，不需要交看總體的，他不是看這一個業(yè)務(wù)。
84784994
2023 03/30 11:56
嗯，我就是想確定一下，那就是說注銷也是可以彌補以前年度虧損的。還有一個問題就是，我們有一部分預(yù)收賬款，由于大部分都不開票，所以現(xiàn)在調(diào)整下來的話，增值稅的收入和企業(yè)所得稅的收入就不一致了，如果如實申報的話，是要繳納增值稅的。但是如果不據(jù)實申報的話，注銷后對于辦稅人員來說，存在什么樣的風險
郭老師
2023 03/30 12:01
咋不可以彌補虧損的
可以
郭老師
2023 03/30 12:01
單位少交了稅款，隱瞞收入
84784994
2023 03/30 12:03
嗯，因為我們要更改企業(yè)的性質(zhì)，所以必須要注銷，接下來我們的業(yè)務(wù)還是要繼續(xù)，就想著把這部分收入做到新公司，這樣做合適嗎？還有沒有更好的辦法？
郭老師
2023 03/30 12:07
你好，不合適新公司開出發(fā)票去確認收入，只屬于虛增收入，虛開發(fā)票。
84784994
2023 03/30 12:10
我們是培訓行業(yè)，一般都不開發(fā)票的。那么為了保險起見，還是全部做收入，該交稅的交稅，這樣才不會留下風險，對嗎？
郭老師
2023 03/30 12:13
是的，是這個意思，要么你就原路返還，然后再讓另一個公司給他開發(fā)票做收入。
84784994
2023 03/30 12:46
返還回去是不可能了，收來的都是個人的錢。對了，還有一個問題就是返還回來的工會經(jīng)費，做到了其他應(yīng)付款科目，一直都沒有花，現(xiàn)在應(yīng)該如何處理呢？
郭老師
2023 03/30 12:57
沒法退回就做收入了
沖你的管理費用就可以了。你當時支付的時候做管理費用，工會經(jīng)費充這一個。
84784994
2023 03/30 13:08
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 03/30 13:08
不要客氣，工作愉快。
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