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老師，現(xiàn)在做匯算清繳時，之前暫估部分怎么處理，沒有收到發(fā)票？
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納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，實際這個有業(yè)務的。
2023 03/28 15:58
84785035 
2023 03/28 15:59
不需要做賬務處理是吧老師？
郭老師 
2023 03/28 16:01
你好，這個實際有業(yè)務的嗎？
郭老師
2023 03/28 16:01
實際有業(yè)務的不需要調(diào)賬。
84785035
2023 03/28 16:03
報第四季度企業(yè)所得稅時成本不夠，就先暫估了
郭老師
2023 03/28 16:04
借應付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整待利潤分配未分配利潤。
84785035
2023 03/28 16:04
相當于沒有實際業(yè)務發(fā)生
郭老師
2023 03/28 16:04
上面寫了分錄了，這個是紅沖的。
84785035
2023 03/28 16:05
小企業(yè)會計準則都需要按以前年度調(diào)整嗎？
郭老師
2023 03/28 16:05
你好，借應付賬款，貸利潤分配，未分配利。
84785035
2023 03/28 16:07
那匯算清繳及年報表暫估部分怎么做呢老師，直接不報進去嗎
郭老師
2023 03/28 16:09
納稅調(diào)增不是嗎？財務報表還是你第四季度填寫的，這個包含著暫估。
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