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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，員工離職了，但是還有工資未發(fā)，然后社保個(gè)人跟單位部分都是該員工自己承擔(dān)，工資扣掉社保后發(fā)剩下的，怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 02/01 15:44
84785026 
2023 02/01 16:13
工資部分分錄不對(duì)吧，因?yàn)榘l(fā)放的時(shí)候是扣除個(gè)人跟企業(yè)部分的社保了，比如應(yīng)發(fā)工資3000，個(gè)人社保500，單位1000，實(shí)發(fā)1500，但是計(jì)提工資不是三千嗎，那發(fā)放工資實(shí)際就是1500，
樸老師 
2023 02/01 16:16
對(duì)的
就是上面的分錄哦
就是計(jì)提三千
84785026
2023 02/01 16:22
那發(fā)放工資不是，借應(yīng)付職工薪酬3000，貸，其他應(yīng)收款500，（個(gè)人部分）銀行存款1500，還有一千呀，還是其他應(yīng)收款那里是寫(xiě)1500呢
樸老師
2023 02/01 16:28
同學(xué)你好
單位一千是單位承擔(dān)的
計(jì)提工資的時(shí)候一塊計(jì)提的
如果單位部分從工資里扣就直接按照兩千計(jì)提
84785026
2023 02/01 16:52
對(duì)呀，我的意思就是個(gè)人社保跟單位社保都是由自己承擔(dān)呀，那這樣計(jì)提工資數(shù)就是2000咯
樸老師
2023 02/01 16:52
對(duì)的
這個(gè)計(jì)提金額是兩千
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