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老師，庫存現(xiàn)金一直都是負數(shù)怎么辦？成立一年的公司發(fā)放工資都是走庫存現(xiàn)金，所以年底庫存現(xiàn)金還是負數(shù)，要要怎么調(diào)整呢？
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你好，需要去查明負數(shù)的原因，然后才知道該如何做調(diào)整分錄的?
2023 03/24 11:39
84784956 
2023 03/24 11:42
負數(shù)的原因就是發(fā)放工資從一開始就走庫存現(xiàn)金
84784956
2023 03/24 11:44
庫存現(xiàn)金就只有發(fā)工資的時候走，還有一筆18000的管理費用走過庫存現(xiàn)金這個科目，其他都沒有用到這個科目
鄒老師 
2023 03/24 11:46
你好，是根本沒有那么多現(xiàn)金，而做的現(xiàn)金支付工資分錄？?
84784956
2023 03/24 11:47
是的，現(xiàn)金是直接是零，工資也還沒發(fā)
鄒老師
2023 03/24 11:47
你好，那就需要把之前發(fā)放工資的分錄紅沖才是的?
84784956
2023 03/24 11:50
那要怎么做分錄呢？是年底直接做一筆分錄調(diào)整嗎
鄒老師
2023 03/24 11:51
你好
借：庫存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
84784956
2023 03/24 11:54
老師，不用一筆一筆的沖銷嗎？年底直接一筆沖銷？那沖銷之后要怎么做分錄
鄒老師
2023 03/24 11:54
你好，可以匯總一筆調(diào)整，沖銷之前發(fā)放工資分錄就是這樣啊?
借：庫存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
84784956
2023 03/24 12:02
沖銷之后會不會對主營業(yè)務(wù)成本有影響呢？已經(jīng)是交完企業(yè)所得稅了，申報稅也是弄了的
84784956
2023 03/24 12:14
而且2022年這一年申報的財務(wù)報表上庫存現(xiàn)金這一欄一直是負數(shù)，會有影響嗎？
鄒老師
2023 03/24 12:30
你好，因為沖銷分錄是
借：庫存現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬?
這個分錄不影響損益，是不影響主營業(yè)務(wù)成本的
庫存現(xiàn)金這一欄一直是負數(shù)，這樣是有影響的（因為是錯誤的）
84784956
2023 03/24 12:36
那怎么辦呢？2022年的財務(wù)報表都已經(jīng)申報完了？
2022年底沖銷完之后庫存現(xiàn)金就不是負數(shù)了嗎？那我2023年1月份的發(fā)放工資要怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 03/24 12:37
你好，需要更正之前的報表數(shù)據(jù)，然后做報表的更正報送
84784956
2023 03/24 12:49
那報表上的庫存現(xiàn)金要怎么填，還是說發(fā)放的工資要填在哪個科目里？
2022年底沖銷完之后庫存現(xiàn)金就不是負數(shù)了嗎？那我2023年1月份的發(fā)放工資要怎么做分錄呢？
鄒老師
2023 03/24 12:49
你好，報表上的庫存現(xiàn)金，按調(diào)整之后的金額填寫
2023年1月份的發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目?
84784956
2023 03/24 12:52
老師，我們這個相當(dāng)于虛發(fā)的工資嘞，所以都是走銀行存款
鄒老師
2023 03/24 12:53
你好，到底是真實發(fā)放了工資，還是沒有發(fā)放呢？
84784956
2023 03/24 13:00
沒有，所以才走的庫存現(xiàn)金，我剛開始熟悉這些業(yè)務(wù)，然后發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金不能是負數(shù)，所以不知道怎么調(diào)整了
鄒老師
2023 03/24 13:00
你好，既然沒有發(fā)放，就只需要把之前錯誤發(fā)放的分錄紅沖? 就好了?
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