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問題已解決
老師，怎么在網(wǎng)上查詢一個(gè)公司是小規(guī)模還是一般納稅人？ 另外，我們一個(gè)客戶的公司是小規(guī)模， 他用公司和自己賬戶都給我們匯款了， 我都掛到他公司上面了， 都沒開票 怎么處理， 對(duì)方是小規(guī)模
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你好，電子稅務(wù)局公眾服務(wù)里面，在這里面有一個(gè)一般納稅人查詢。
2023 03/24 09:39
郭老師 
2023 03/24 09:39
實(shí)際這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的。
84785015 
2023 03/24 09:45
客戶購買我們的貨物業(yè)務(wù) ， 老板個(gè)人打來的款 和他公司打來的款， 都掛公司賬了。 而且都沒怎么開發(fā)票，就第一開始開了一個(gè)小金額的，我查了查是開的普通發(fā)票， 對(duì)方應(yīng)該是小規(guī)模， 接下來怎么處理呢
郭老師
2023 03/24 09:48
向?qū)Ψ匠鲆粋€(gè)委托書，委托個(gè)人付款的證明。
郭老師
2023 03/24 09:48
收到個(gè)人的錢，掛到對(duì)方企業(yè)就行。
84785015
2023 03/24 09:49
老師查是否是一般納稅人， 必須登錄企業(yè)稅號(hào)密碼嗎， 只能查詢自己公司的嗎， 還是不需要登錄稅號(hào)，可以查詢別的公司的呢
郭老師
2023 03/24 09:51
不用登錄，不需要登錄。
84785015
2023 03/24 10:44
嗯我們的客戶，對(duì)方是小規(guī)模， 我們是一般納稅人， 客戶匯過來的款，我應(yīng)該怎么開票呢， 目前這兩年到的款都掛著應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù)了， 怎么處理呢老師
郭老師
2023 03/24 10:46
你按照一般納稅人的稅率給他開就是了，可以開普通發(fā)票，你專票普票一樣的稅率。
郭老師
2023 03/24 10:47
應(yīng)收賬款掛著借方負(fù)數(shù)，表示提前收了人家的錢，沒有確認(rèn)收入。
84785015
2023 03/24 10:49
我開13%可以開普票或者專票， 對(duì)客戶，對(duì)我來說 是不是都一樣 。 另外提前收款，沒有開票， 如果我現(xiàn)在還不打算開票的話，我該怎么調(diào)整
郭老師
2023 03/24 10:50
是的是的，是一樣的。
郭老師
2023 03/24 10:50
不用調(diào)整，一直掛著余額就是了，然后申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，你把它放到預(yù)收賬款去重分類。
84785015
2023 03/24 10:51
前兩年掛的應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)， 我現(xiàn)在開出來 直接做收入，是不是就不用調(diào)整了。 那如果現(xiàn)在還是不計(jì)劃開票的話，該怎么處理，怎么調(diào)整一下賬務(wù)， 如果不調(diào)整是不是有風(fēng)險(xiǎn)
郭老師
2023 03/24 10:53
對(duì)的是的，繼續(xù)掛賬就可以的，我給你回復(fù)了，你看一下的，然后重分類到預(yù)收賬款里面去啊。
郭老師
2023 03/24 10:53
時(shí)間太長的話有風(fēng)險(xiǎn)，你單位納稅義務(wù)晚了。
84785015
2023 03/24 10:57
那我把之前做到應(yīng)收賬款里面的 沖銷， 重做預(yù)收賬款科目，是不是就沒風(fēng)險(xiǎn)了？ 等什么時(shí)候開票 ，什么時(shí)候直接沖預(yù)收就可以
郭老師
2023 03/24 11:01
照樣有風(fēng)險(xiǎn)，照樣是預(yù)收賬款。
84785015
2023 03/24 11:04
預(yù)收賬款科目也有風(fēng)險(xiǎn)嗎， 相當(dāng)于預(yù)收貨沒沒發(fā)走， 只是比應(yīng)收科目風(fēng)險(xiǎn)小一點(diǎn)是嗎 ， 另外 那我現(xiàn)在開出來票的話，直接把應(yīng)收賬款沖了 是不是就沒風(fēng)險(xiǎn)了？ 還是怎么弄呢， 領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)在也沒讓開票主要是
郭老師
2023 03/24 11:10
好，風(fēng)險(xiǎn)一點(diǎn)也沒有小，那應(yīng)收賬款在借方負(fù)數(shù)和預(yù)收賬款是一個(gè)性質(zhì)。
84785015
2023 03/24 11:17
老師 那你說的財(cái)務(wù)報(bào)表放到預(yù)收賬款重分類，怎么分呢， 不就是把應(yīng)收借方負(fù)數(shù)，調(diào)整到預(yù)收賬款借方？ 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的話，賬務(wù)處理得先調(diào)整了吧
84785015
2023 03/24 11:18
那我現(xiàn)在最好的辦法，是不是就是直接把票開出來 做收入就行了 ，就沒風(fēng)險(xiǎn)了？
郭老師
2023 03/24 11:19
你好，如果應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)是100，然后把這個(gè)預(yù)收賬款增加100就可以的，應(yīng)收賬款是零。
郭老師
2023 03/24 11:19
報(bào)表重分類，不需要做賬務(wù)處理的。
郭老師
2023 03/24 11:19
你自己決定就可以的，你不會(huì)做重分類的話，你就做賬務(wù)處理，借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，只做這一個(gè)。
84785015
2023 03/24 11:39
不會(huì)重分類，那我直接做賬戶處理吧，財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)自動(dòng)生成 ，到時(shí)候提交稅務(wù)報(bào)表的時(shí)候就按照系統(tǒng)生成的申報(bào)吧 這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小點(diǎn)是嗎
郭老師
2023 03/24 11:41
可以的，可以這么做的。
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