問(wèn)題已解決

(1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元，增值稅為5 200元。 (2）購(gòu)入工人用勞保用品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為 20000元，增值稅為2600元。 (3）委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料，支付加工費(fèi)2000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (4）銷(xiāo)售甲藥品20箱，取得不含稅收入200000元。(5）將甲藥品2箱發(fā)給職工，成本為10000元。 (6）銷(xiāo)售免稅藥品20000元。 要求：根據(jù)上述資料計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)納增值稅稅額。

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/23 15:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該制藥廠8月份應(yīng)納增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=200000*13%+200000/20*2*13%—5200*200000/（200000+20000）—2600—2000*13%
2023 03/23 15:33
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