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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師我公司銷售自用的房產(chǎn)，售價(jià)70萬(wàn)，按全額的5%稅率開(kāi)票嗎？如何做賬務(wù)處理呢？
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你好，是小規(guī)模納稅人的嗎？
2023 03/23 14:42
84785017 
2023 03/23 14:44
是的，是小規(guī)模
84785017
2023 03/23 14:45
想著是稅局會(huì)代開(kāi)呢 現(xiàn)在稅局不給代開(kāi)發(fā)票了
郭老師 
2023 03/23 14:45
借銀行存款70萬(wàn)，
貸固定資產(chǎn)清理70萬(wàn)除以1.05
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
84785017
2023 03/23 14:46
賣的價(jià)錢比買的時(shí)候價(jià)錢低，差額增值稅是零
郭老師
2023 03/23 14:47
你這個(gè)是營(yíng)改增之前的嗎？
84785017
2023 03/23 14:47
稅票上的增值稅賬務(wù)上如何處理呢？
郭老師
2023 03/23 14:48
你好，你是營(yíng)改燈之前的嘛，只有營(yíng)改增之前才可以差額之后的不可以差額的。
84785017
2023 03/23 14:49
買房子的時(shí)候是2013年
郭老師
2023 03/23 14:50
借應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入做這個(gè)。
84785017
2023 03/23 14:50
我們是差額征稅 稅局已經(jīng)走完印花稅程序了，只是不給我們開(kāi)發(fā)票，讓自己開(kāi)
郭老師
2023 03/23 14:51
寫了可以看一下的。
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