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老師 高新企業(yè) 研發(fā)支出-費用化 已經(jīng)申報專利 暫時還沒登記成功 這個時期的研發(fā)支出是轉(zhuǎn)入管理費用呢 還是在研發(fā)支出-費用化科目里面放著呢
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是在研發(fā)支出-費用化科目里面放著
2023 03/23 11:05
84785022 
2023 03/23 11:26
老師 之前不知道 2022年研發(fā)支出-費用化全部轉(zhuǎn)入管理費用了 到2023年拿到知識產(chǎn)權(quán)證書時候 從管理費用再轉(zhuǎn)到研發(fā)支出-資本化 行不行
東老師 
2023 03/23 11:27
也可以，但是你涉及到損益的，之前的報表要調(diào)整。
84785022
2023 03/23 11:32
報表調(diào)整？不太明白老師 2022年全年的研發(fā)支出-費用化都轉(zhuǎn)到管理費用了 2022年已經(jīng)結(jié)賬了 2023年收到知識產(chǎn)權(quán) 再2023年借研發(fā)支出-資本化 貸管理費用 不太明白修改什么時候的什么報表呢
東老師
2023 03/23 11:33
你計入管理費用了 再調(diào)整到研發(fā)支出 管理費用不就少了嗎
84785022
2023 03/23 11:35
是的老師 那如果不修改之前的報表 在2023年用年度損益調(diào)整行不行呢
東老師
2023 03/23 11:36
在2023年調(diào)整損益是不太合適的
84785022
2023 03/23 11:44
那老師 到那時候 我需要修改2022年的什么報表呢 資產(chǎn)負債表 利潤表 第四季度的企業(yè)所得稅表？ 都要修改嗎
東老師
2023 03/23 11:44
對肯定涉及到都得修改呢
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