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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，處置單位使用過(guò)固定資產(chǎn)，虧損數(shù)=資產(chǎn)凈值-（處置收入-開(kāi)票應(yīng)交稅費(fèi)），是這樣嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，看下邊的分錄就知道了
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 03/22 10:08
84784960 
2023 03/22 10:16
老師，之前購(gòu)進(jìn)該資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在處置該資產(chǎn)時(shí)為一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)處置時(shí)要開(kāi)具發(fā)票嗎？
家權(quán)老師 
2023 03/22 10:21
是的，處置時(shí)可以按按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)
84784960
2023 03/22 10:24
你好，申報(bào)增值稅時(shí)，本期銷(xiāo)售情況里，這個(gè)處置固定資產(chǎn)的該填寫(xiě)在哪欄里合適呢？
家權(quán)老師
2023 03/22 10:31
在附表1的3%稅率欄體現(xiàn)
84784960
2023 03/22 10:46
老師，那就不能按2%申報(bào)了呀？哪里還要操作嗎
家權(quán)老師
2023 03/22 10:52
在稅收優(yōu)惠明細(xì)表，里邊優(yōu)惠1%
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