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請問銷售已使用過固定資產(chǎn)-簡易計稅，會計分錄借：銀行存款貸：應交增值稅-未交-3%征收率，借：應交稅費-減免稅款，貸：固定資產(chǎn)處置損益，這樣分錄對嗎？
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你好，你是一般納稅人的嗎？
2021 06/18 12:51
84784985 
2021 06/18 12:58
是一般納稅人
郭老師 
2021 06/18 13:02
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應交稅費簡易計稅，這個簡易計稅是2%的就可以，然后固定資產(chǎn)清理，用銀行存款減去這個簡易計稅2%的稅率。
84784985
2021 06/18 14:15
是一般納稅人的
郭老師
2021 06/18 14:17
按上面的來做就可以的。
84784985
2021 06/18 14:31
需要入帳應交稅費-應交增值稅（減免稅款）科目體現(xiàn)嗎
郭老師
2021 06/18 14:37
他不用的，他已經(jīng)在簡易計稅，是減去1%的啦。
84784985
2021 06/18 14:37
為什么不是3%減按2%呢，直接2%計算？我是因為同事說申報了減免稅款需要入帳減免稅款科目發(fā)出的問題
郭老師
2021 06/18 14:40
那你就貸應交稅費應交增值稅銷項，借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
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