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請問2022年結束要過到2023年，那2022年要結轉利潤分配，未分配利潤是嗎？？
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同學您好，是的沒錯， 是這樣的 借：主營業(yè)務成本，貸：庫成商品，借：本年利潤，貸：成本科目，費用科目，借：主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，貸：本年利潤
借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負數(shù)。借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2023 03/21 10:32
84785037 
2023 03/21 10:41
問，是不是只結轉本年的利潤，與以前年度無關是嗎？
易 老師 
2023 03/21 10:45
學員您好，是的，對的
84785037
2023 03/21 11:01
老師，虧損是怎么做分錄，盈利怎么做分錄，分開寫可以嗎？上面你寫負數(shù)是什么？
84785037
2023 03/21 11:03
你好，老師，結轉本年利潤是看哪里的數(shù)?
易 老師
2023 03/21 11:20
就看本年利潤是借方還是貸方轉平就可以了。
84785037
2023 03/21 12:46
謝謝老師，還有一個問題，我今天20230年3月才發(fā)現(xiàn)之前2021年已經(jīng)計提了管理費用1000元，但2022年重復做管理費用1000，2022年第4季度的已經(jīng)申報了，我那直接登到2022年去更正憑證嗎？還是怎么做比較規(guī)范呢
易 老師
2023 03/21 12:59
如能反結賬開更正2022年的最好，不能的話就調(diào)賬，借：其他應收款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應交稅費
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸：未分配利潤
84785037
2023 03/21 13:49
老師，第四季度的資產(chǎn)負債表和利潤表是按哪個時候的數(shù)來報的呢？
易 老師
2023 03/21 13:53
同學您好，這個與年報是一樣的數(shù)據(jù)，通常報季報的時候數(shù)據(jù)不準，年報定下來后更新季報
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