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老師可以幫解釋一下應(yīng)交稅費(fèi)二級科目下面負(fù)數(shù)么、是什么意思、然后審計(jì)要調(diào)整的話要如何調(diào)整
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同學(xué)你好，看你表里借貸方向都是貸方，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額屬于借方科目，如果貸方負(fù)數(shù)表示是沒問題的
2023 03/20 20:34
84785042 
2023 03/20 20:35
其他二級科目呢、如果審計(jì)要調(diào)整的話、如何調(diào)整呢
明悅老師 
2023 03/20 20:41
如果不涉及到增值稅的變動，其他二級科目在當(dāng)期用負(fù)數(shù)互相調(diào)整正確就可以。如果涉及到以前年度增值稅的補(bǔ)繳，相應(yīng)涉及營業(yè)稅金及附加，需要調(diào)以前年度損益
84785042
2023 03/20 20:42
老師您看我截圖的需要調(diào)整么
明悅老師
2023 03/20 20:51
同學(xué)，你表里的數(shù)據(jù)是一年的數(shù)據(jù)還是？如果是跨年結(jié)轉(zhuǎn)的時候銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是不結(jié)轉(zhuǎn)到下年的
84785042
2023 03/20 20:51
是一年的數(shù)據(jù)
明悅老師
2023 03/20 20:56
那就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都是好多年累計(jì)下來的數(shù)據(jù)，這樣會造成當(dāng)年數(shù)據(jù)從賬上看不方便。建議年初初始的時候把以前的數(shù)據(jù)清空，只留未交增值稅和其他未交的小稅種
84785042
2023 03/20 20:57
那老師這個要如何進(jìn)行調(diào)整呢
明悅老師
2023 03/20 20:59
類似我這張圖表的數(shù)據(jù)
84785042
2023 03/20 21:01
因?yàn)槲沂切陆邮值?、對于這塊不知怎么調(diào)整、還請老師幫忙一下
明悅老師
2023 03/20 21:12
建議等年初余額初始的時候再調(diào)整，把該清零的清零
84785042
2023 03/20 21:13
年初的時候哪些需要調(diào)整、怎么調(diào)整呢
明悅老師
2023 03/20 21:14
年內(nèi)不建議調(diào)整，因?yàn)閿?shù)據(jù)是好多年累計(jì)下來的，調(diào)整會影響當(dāng)期發(fā)生額。
84785042
2023 03/20 21:15
好的、老師那該怎么調(diào)整
明悅老師
2023 03/20 21:17
期初的時候把進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅清零，只保留未交增值稅的數(shù)據(jù)
84785042
2023 03/20 21:18
好的呢、老師這些科目轉(zhuǎn)出的時候?qū)?yīng)的科目是什么呢
明悅老師
2023 03/20 21:21
期初余額初始時手動調(diào)整，不需要做賬
84785042
2023 03/20 21:27
期初手動直接調(diào)整為零？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是？這個待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額就是沒有抵扣吧
明悅老師
2023 03/20 21:29
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是不符合稅務(wù)規(guī)定不能抵扣的。待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是未抵扣的不需要清零
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