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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在去年12月，商貿(mào)公司，發(fā)票沒來，暫估了庫存，并開具銷項(xiàng)發(fā)票，今年銷項(xiàng)發(fā)票要紅字，暫估庫存的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也沒有收到，，請問，暫估庫存是直接沖銷，進(jìn)以前年度損益科目嗎？
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ?庫存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
2023 03/20 14:17
84785000 
2023 03/20 14:25
現(xiàn)在材料發(fā)票沒來，但是銷項(xiàng)發(fā)票要開紅字，之前暫估庫存去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本，今年開銷項(xiàng)發(fā)票紅字，是直接沖銷暫估庫存，還是進(jìn)以前年度損益科目
家權(quán)老師 
2023 03/20 14:30
開紅字，就直接調(diào)整以前年度損益科目
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