問題已解決
購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款90000元,增值稅稅額為15300元,原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運輸費用2 200元,已取得運輸部門開具的運費增值稅專用發(fā)票發(fā)票,發(fā)票注明運費2500元,增值稅稅額為275元,。 (2)購進(jìn)包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款4000元,增值稅額為680元。月末,該批包裝物尚未運達(dá)企業(yè)。 (3)銷售甲種電纜箱柜300個,開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為150000元; (4)沒收逾期包裝物押金17550元,已入賬核算。 (5)為裝修辦公室、車間,從成品庫領(lǐng)用甲產(chǎn)品25件,已按成本價轉(zhuǎn)賬核算。甲產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為40元/件。 要求:計算該廠本月應(yīng)繳增值稅稅額。
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速問速答你好同學(xué),稍等晚一些回復(fù)您
2023 03/18 20:27
小默老師
2023 03/19 10:29
1進(jìn)項=15300+275
2進(jìn)項=680
3銷項=150000*0.13
4銷項=17550/1.13*0.13
增值稅=銷項-進(jìn)項
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