問(wèn)題已解決

老師，有個(gè)問(wèn)題一直不理解?，F(xiàn)在社保是當(dāng)月扣款的。 *單位賬戶(hù)扣社保與公積金的分錄： 借：管理費(fèi)用-社保/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬－社保 借：其他應(yīng)付款～代扣員工社保/公積金 貸：銀行存款 #計(jì)提工資及代扣員工社保，公積金（次月發(fā)） 借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)工資，含要扣員工的社保公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保/公積金 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅 @這樣的分錄對(duì)嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 20:16
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，這個(gè)是正確的。
2023 03/16 20:20
84784965
2023 03/16 20:31
為什么“管理費(fèi)用～工資”會(huì)包含要扣員工社保和公積金，和個(gè)稅
郭老師
2023 03/16 20:33
你好，因?yàn)閭€(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個(gè)稅都是從工資里扣除的。這些都屬于他們的工資，發(fā)工資的時(shí)候你少給人家發(fā)了這些。
84784965
2023 03/16 20:37
明白，應(yīng)發(fā)職工薪酬會(huì)減少。但管理費(fèi)用的工資沒(méi)減少呀
郭老師
2023 03/16 20:38
你好，那是因?yàn)槟銈冎Ц读丝鄢?就像你們支付了費(fèi)用之后你的管理費(fèi)用還減少嗎？對(duì)吧？
84784965
2023 03/16 20:50
不是， 比如員工應(yīng)發(fā)工資5500元,應(yīng)扣員工社保費(fèi)500元，實(shí)發(fā)工資5000元 .計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 工資5500元 貸：應(yīng)付工資5500 借：應(yīng)付工資500 貸：其他應(yīng)付款代扣社保500
84784965
2023 03/16 20:50
這樣對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/16 20:52
對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的。
84784965
2023 03/16 21:02
管理費(fèi)用里面包含了扣員工社保，這樣單位部分的社保算社保費(fèi)，員工部分的社保屬管理費(fèi)用工資了，這樣理解對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/16 21:03
是的，可以這么理解的。
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