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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
師我2020年8月份結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本原材料-玻璃7315.96,可是購(gòu)進(jìn)玻璃是7315.93,這種情況我該怎么調(diào)整下把材料-玻璃賬上調(diào)平呢
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速問(wèn)速答你好,結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面了,如果是的話,借原材料
貸生產(chǎn)成本0.03,
借生產(chǎn)成本
貸以前年度損益調(diào)整0.03,
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸以前年度損益調(diào)整,
匯算清繳需要納稅調(diào)整
2023 03/16 13:28
84784983
2023 03/16 17:29
老師這個(gè)老師那匯算清繳需要調(diào)整啥呀,我就按上面分錄做了做到利潤(rùn)分配里就行了是不
郭老師
2023 03/16 17:31
你好,調(diào)整的是利潤(rùn),你之前多抵扣了。
84784983
2023 03/17 10:35
老師沒(méi)多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,就是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)原材料多結(jié)轉(zhuǎn)了0.03
購(gòu)進(jìn)的原材料是7315.93,然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是7315.96
生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本7315.96
貸原材料-玻璃7315.96
郭老師
2023 03/17 10:36
好多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,不就是多抵扣了企業(yè)所得稅,說(shuō)的是企業(yè)所得稅,沒(méi)有說(shuō)增值稅。
84784983
2023 03/17 10:39
哦老師那就是按您上邊的打出來(lái)的分錄來(lái)調(diào)整就行了是吧
郭老師
2023 03/17 10:41
可以的,可以這么做的。
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