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1、補繳2021年12月賣出廢料收入，教的增值稅和所得稅。2、調增2020年年度匯繳的業(yè)務招待費，繳的稅得稅。3、把折舊費從2020年匯繳的34項調出來放到折舊費里，沒有繳錢。最天就是在國稅做的這三項修改。請問現(xiàn)在我具體要怎么操作呢，麻煩老師了。

第一個任務你已經(jīng)完成了，不是嗎？現(xiàn)在只需要修改你的財務報表，還有你企業(yè)所得稅預繳申報表，還有年報不就可以了。 第二個2022年匯算清繳納稅調整明細表扣除項目，第二個在這里面修改，然后賬務處理，借以前年度損益調整貸應交稅費企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款 坐到今年

第三個這個你看一下應補稅款是一個正數(shù)嗎？你沒有點扣款，如果是的話，你修改了招待費之后，直接點扣款就可以了。

款都已經(jīng)繳了，是稅務分局教我們這么做的，昨天在國稅大廳都已經(jīng)繳了，我把單子拍給你看，昨天錢都是從老板個人卡上直接掃的。還有老師 你說的這個是修改電子稅務局的報表嗎？我自己的財務軟件上要不要修改呢？

你好，你自己軟件里面修改申報給稅務局的也修改，為什么需要修改電子稅務局的，就是因為你賬上的變更了不是嗎？

那你直接都做到今年吧，別做到21年le 如果你做到2021年的話，以21021年的增值稅和所得稅，你再重復交一次。

老師剛剛說的第三個稅務局內網(wǎng)已經(jīng)幫我都調整好了，不需要交錢，請問我需要做什么賬務處理呢？

你好，不交錢就不需要做賬務處理了。

我自己軟件里2021年的財務報表不好修改啊，需要對應的憑證錄進去才好修改，不知道稅務局讓我修改2021年的報表干什么，錢都已經(jīng)繳好了，還要改什么

稅務局要求你們修改的嗎？你跟他說直接用以前年度損益調整來做吧，我給你寫一下分錄， 借庫存現(xiàn)金， 貸以前年度損益調整 應交稅費、應交增值稅銷項， 借應交稅費、應交增值稅銷項， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款， 貸銀行 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅貸銀行 然后把以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤。

這樣做是不是就不用修改電子稅務局2021年的財務報表啦？什么都不用修改，直接2023年做這個憑證是嗎？

對的，是的，是這個意思的。

他們說昨天申報增值稅的表的收入已經(jīng)改了，不改不好繳款，所以要我把表都改統(tǒng)一

你改了哪一年的報表？

昨天在國稅局申報增值稅的表里面營業(yè)收入增加了，我現(xiàn)在也要把營業(yè)收入表里的收入也增加是嗎？這個就涉及到稅金了嗎？，不想他們說的改一個營業(yè)收入就行了

你好，你修改了的是哪一個月份的，2021年的嗎？如果是的話需要修改，反正你申報表和你賬上的需要一致，你自己決定就行。

國稅最天申報的增值稅表是2021年12的

你按照我上面寫的來做吧，然后匯算清繳的時候，在2021年納稅調增，只要保持你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致就行，預繳的時候就別管了。

老師你好，電子稅務局的財務報表我都改過來了，就是改了三個利潤表的營業(yè)收入，2021年12的季報利潤表，2021年年報利潤表的營業(yè)收入和2022年的年報利潤表的營業(yè)收入的年初數(shù)，其他的我都沒改，這樣就行了 我自己財務軟件的報表沒有修改，請問怎么做賬務處理？ 個人經(jīng)營所得不用改，稅務局昨天已經(jīng)改好了營業(yè)收入，現(xiàn)在就是我該怎么處理這些賬務問題？

借庫存現(xiàn)金， 貸以前年度損益調整 應交稅費、應交增值稅銷項， 借應交稅費、應交增值稅銷項， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款， 貸銀行 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅貸銀行 然后把以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤

老師還有滯納金，您發(fā)的要分幾個憑證寫？

可以的，滯納金做營業(yè)外支出