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問題已解決
問，公司員工工資應發(fā)41600元，扣除社保單位3354.48，個人1404.52，應發(fā)工資40195.48，問，計提工資，發(fā)放工資，和交社保的分錄分別是什么？
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 03/16 08:47
84784989 
2023 03/16 08:48
我希望寫出具體數(shù)字，老師，全部銀行發(fā)放
樸老師 
2023 03/16 09:04
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）41600
貸：應付職工薪酬——工資41600
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）? 3354.48
貸：應付職工薪酬——社保3354.48
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資41600
貸：其他應收款——社保(個人部分)1404.52
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金40195.48
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)3354.48
其他應收款——社保(個人部分)1404.52
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784989
2023 03/16 09:12
那我請問老師，那應付職工薪酬的賬載金額和稅收金額和實際金額又分別是什么呢
樸老師
2023 03/16 09:25
同學你好
“賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額,即實際發(fā)生額.稅收金額指的是稅法準許在稅前列支金額,即稅前列支的最大金額.
84784989
2023 03/16 09:25
老師，請給我上述案例的具體金額
樸老師
2023 03/16 09:34
同學你好
這兩個金額都是41600+3354.48
84784989
2023 03/16 09:40
為啥又帶上社保金額了呢，老師
樸老師
2023 03/16 09:48
同學你好
社保金額也計入應付職工薪酬了
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