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為什呢沖減了50的遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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?您好！很高興為您解答，請稍等
2023 03/15 22:28
廖君老師 
2023 03/15 22:31
您好，我沒看到題干，看解析是法院判下來是800，沖回上年預(yù)計負債1000的差異200，上年度借遞延所得稅資產(chǎn) ，沖回時就是貸遞延所得稅資產(chǎn)，金額是差異 200*25%=50
84784988 
2023 03/15 22:44
但是預(yù)計負債不是已經(jīng)沒有了么？以前確認預(yù)計負債時同時確認遞延所得稅資產(chǎn)250，但在沖回預(yù)計負債時就沒有了，為什么這里還沖減了50，這個差異不是在年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出）么，和之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)有什么關(guān)系呢？
84784988
2023 03/15 22:45
預(yù)計負債不是已經(jīng)沒有了么？為什么沒有全額沖減遞延所得稅資產(chǎn)呢？
廖君老師
2023 03/15 22:53
您好，稍等，我想一下怎么編輯信息發(fā)給您哈
廖君老師
2023 03/15 23:15
您好，法院判決時，貸 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出，調(diào)整了上年度的收益200元，相應(yīng)要調(diào)整增加以前年度所得稅費用200*25%，上年由遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生了可抵扣差異轉(zhuǎn)回200*25%。
廖君老師
2023 03/15 23:24
您好，需要轉(zhuǎn)回的部分是兩年確認的遞延所得稅資產(chǎn)余額的差額。
其他應(yīng)付款屬于負債,負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,要確認遞延所得稅資產(chǎn)800*25%，轉(zhuǎn)回2年的差額部分（100-800）*25%
廖君老師
2023 03/15 23:25
您好，需要轉(zhuǎn)回的部分是兩年確認的遞延所得稅資產(chǎn)余額的差額。 其他應(yīng)付款屬于負債,負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,要確認遞延所得稅資產(chǎn)800*25%，轉(zhuǎn)回2年的差額部分（1000-800）*25%
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