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老師，月末應交稅費的科目應該是無余額對吧
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不是的，產生了留抵退稅的時候會有余額
2023 03/15 13:05
84785043 
2023 03/15 13:08
那也只是進賬稅額和進項稅額轉出那里可能會有，銷項和轉出未交增值稅都不會有對吧
易 老師 
2023 03/15 13:16
學員您好，是的，對的
84785043
2023 03/15 13:40
老師，我剛入職一個新公司，她們每個月做賬，都沒有做進賬銷項往轉出未交增值稅結轉，直接做的轉出未交增值稅結轉到未交增值稅，導致除了次月交完稅未交增值稅余額為零，其他的應交稅費下科目都有余額，這樣對嗎
易 老師
2023 03/15 13:53
是的沒錯， 是這樣的
84785043
2023 03/15 14:18
那她年底的時候才轉平，這樣可以嗎
84785043
2023 03/15 14:19
她這樣做賬，每個月的稅款都看不明白他怎么算出來的，總覺得還有結余
84785043
2023 03/15 14:38
老師，她月末沒有結轉平，也是對的啊
易 老師
2023 03/15 15:29
不是這樣，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7
貸：應交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
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