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a公司向b公司買了20000元的商品進(jìn)項(xiàng)稅為6%商品個(gè)數(shù)為100個(gè)，后來這100個(gè)商品怎么都賣不出去了，a公司找b公司協(xié)商了兩個(gè)方案①b公司退35%的購(gòu)貨款折價(jià)退貨給a公司然后回收這100個(gè)商品。②a公司以35%賣給b公司。(進(jìn)項(xiàng)稅6%)。問這兩個(gè)分錄分別怎么寫，兩種情況各虧了多少。
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您好，第二種情況，按照原件的35%處理了嗎？
2023 03/15 06:22
84785029 
2023 03/15 06:23
對(duì)是的呢
84785029
2023 03/15 06:24
就是一個(gè)折價(jià)退貨一個(gè)折價(jià)售賣
東老師 
2023 03/15 06:27
第二個(gè)方案就相當(dāng)于銷售處理
東老師
2023 03/15 06:27
折價(jià)退貨是什么意思
84785029
2023 03/15 06:37
就是我要你退款20000你不想退全款只想退35%，回收這100個(gè)商品
84785029
2023 03/15 06:39
那您把第一個(gè)操作的分錄寫一寫我看看
東老師
2023 03/15 06:40
我的理解一種退款不是和銷售一個(gè)性質(zhì)嗎？給你35％款，商品給我了
84785029
2023 03/15 06:47
我糾結(jié)的是兩種情況的稅收情況
84785029
2023 03/15 06:47
有何不同
東老師
2023 03/15 06:54
我個(gè)人認(rèn)為第一種情況其實(shí)也是銷售
84785029
2023 03/15 07:06
退款不用算銷項(xiàng)稅啊
東老師
2023 03/15 07:07
但是你的商品沒了，不能無緣無故的就消失了，稅務(wù)能認(rèn)可嗎
84785029
2023 03/15 07:41
算了我說給您聽聽您看我說的對(duì)不對(duì)，第一種就是我接受他35%的退款也就是我負(fù)擔(dān)了65%的成本和65%的進(jìn)項(xiàng)稅，而第二種按35%銷售給他是的增值稅是20000*0.35=7000，銷項(xiàng)稅7000*0.06=420，進(jìn)項(xiàng)稅20000*0.06=1200 此時(shí)420-1200=-780 不需要交增值稅，還有抵扣額
84785029
2023 03/15 07:41
我是想說這個(gè)
東老師
2023 03/15 07:56
你說的這個(gè)我看下了，倒是沒什么問題
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