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老師，收到匯算清繳企業(yè)所得稅退回款，怎么寫分錄呢？借：銀行存款 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅？還要轉入利潤分配，未分配利潤去嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023 03/14 17:16
84784975 
2023 03/14 17:18
我們適用小企業(yè) 準則
鄒老師 
2023 03/14 17:19
你好，小企業(yè) 準則
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
84784975
2023 03/14 17:22
我是2月份做的匯算清繳，2月份退回來的，還要計提嗎？
鄒老師
2023 03/14 17:24
你好，小企業(yè) 準則
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784975
2023 03/14 17:25
后面的回復沒問題，就是想著季度交稅的時候要計提稅金，想問這個匯算清繳是否也需要計提？
鄒老師
2023 03/14 17:26
你好，匯算清繳的時候退回稅款，是做計提的相反分錄?
84784975
2023 03/14 18:06
我是在3季度也就是10月份的時候交的稅費，2月份才做匯算清繳，那么我是在2月份做計提？怎么寫分錄？
鄒老師
2023 03/14 18:07
你好，小企業(yè) 準則，匯算清繳退回所得稅分錄是?
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784975
2023 03/14 18:10
我是問需不需要做計提？要計提的話什么時候做？
84784975
2023 03/14 18:12
是不是需要繳稅的時候才要做計提？退稅的時候不需要？
鄒老師
2023 03/14 18:37
你好，匯算清繳的時候退回稅款，是做計提的相反分錄?
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤（這個就是 計提的相反分錄）
不是計提，而是計提的相反處理
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