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增值稅去年已經(jīng)申報的，但是因政策優(yōu)惠沒扣款繳納的這個部分，本月扣款繳納了，賬務(wù)我要怎么處理好。沒有做計提的
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借：未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023 03/14 14:49
84784971 
2023 03/14 14:52
為什么是借未分配利潤呢，平時如果有計提，不是按以下這樣做嗎
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
84784971
2023 03/14 14:53
原來因為沒有繳納，所以貸方未交增值稅金額，這樣就對吧
文文老師 
2023 03/14 14:59
如果有正常做銷項，進項，確實做這個分錄就可以
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
文文老師
2023 03/14 15:00
若沒有確認銷項，就要用未分配利潤了
84784971
2023 03/14 15:06
進項和銷項都有分別做，但是按正常需要計提的話，就做上面那個分錄，由于漏了計提，又在本月交了上年的增值稅。要怎么補做嗎
文文老師
2023 03/14 15:10
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
做這個分錄就可以了
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