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實(shí)務(wù)
問題已解決
補(bǔ)繳以前的增值稅和城建稅及附加，怎么做分錄
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增值稅計提
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
增值稅繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：?應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
繳納時：
借： 應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
貸：銀行存款
2023 03/13 12:26
84784987 
2023 03/13 12:35
老師，我們公司沒有以前年度損益這個科目
東老師 
2023 03/13 12:36
那就換成未分配利潤就行了
84784987
2023 03/13 12:40
是沖減今年的利潤，那不需要去稅務(wù)更正申報的嘍
84784987
2023 03/13 12:43
增值稅不需要計入以前年度損益調(diào)整的么
東老師
2023 03/13 13:07
對，增值稅是不計入到損益里面。
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