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股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個稅，是以轉(zhuǎn)讓當(dāng)月的利潤來做計稅依據(jù)，還是以期末的未分配利潤來作為計稅依據(jù)。我們現(xiàn)在的賬面利潤是11萬，但是期末未分配利潤有177萬
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你好，我們這邊是看上一個月未分配利潤余額。
2023 03/09 09:05
84784959 
2023 03/09 09:12
老師請幫忙看一下以哪一個作為計稅依據(jù)
郭老師 
2023 03/09 09:12
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額。
84784959
2023 03/09 09:48
那我只轉(zhuǎn)讓10%的話，是不是拿未分配利潤＊10%＊20%，就是需要交的個稅
郭老師
2023 03/09 09:51
你好
是的，是這么做的。
84784959
2023 03/09 09:53
只看未分配利潤，不看實收資本的是吧
郭老師
2023 03/09 09:55
你好，你是溢價轉(zhuǎn)讓的，需要考慮，不是的不用管。
84784959
2023 03/09 09:56
其實我們就是小公司，股東轉(zhuǎn)給他弟弟
郭老師
2023 03/09 09:58
你好，不是溢價轉(zhuǎn)讓的就不要考慮，如果是溢價轉(zhuǎn)讓的，溢價的這一部分也得交個稅。
84784959
2023 03/09 09:59
想問一下，什么叫做溢價轉(zhuǎn)讓呢？怎么看他是否屬于溢價轉(zhuǎn)讓，需要第三方出資產(chǎn)評估報告嗎？
郭老師
2023 03/09 10:03
他出資100萬，轉(zhuǎn)讓的時候超過100萬都屬于。
郭老師
2023 03/09 10:03
你稅務(wù)局要求提供就需要提供，沒有要求的不用。
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