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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，發(fā)票做賬沒(méi)有認(rèn)證，借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后怎么做賬？這個(gè)稅費(fèi)來(lái)龍去脈怎么做賬到最后應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 03/07 11:20
84784978 
2023 03/07 11:53
這是認(rèn)證以后做的分錄吧？
東老師 
2023 03/07 11:53
對(duì)哦 計(jì)提的時(shí)候? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784978
2023 03/07 11:55
計(jì)提就是沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候做的分錄嗎？
東老師
2023 03/07 11:55
上面的就是認(rèn)證的時(shí)候的
84784978
2023 03/07 11:57
沒(méi)有認(rèn)證，借庫(kù)存商品借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)付賬款
東老師
2023 03/07 11:57
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這么做的。
84784978
2023 03/07 11:59
開(kāi)出去發(fā)票，銷項(xiàng)稅怎么做賬，借應(yīng)收賬款貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸記應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。這樣對(duì)嗎？
東老師
2023 03/07 12:00
對(duì)，開(kāi)出去的發(fā)票就是這么做的。
84784978
2023 03/07 12:01
我這樣做的。借應(yīng)收賬款貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，這樣做可以嗎？
東老師
2023 03/07 12:02
沒(méi)錯(cuò)兒啊，你對(duì)外開(kāi)的發(fā)票就是這么做賬了。
84784978
2023 03/07 12:03
一個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。一個(gè)直接就是銷項(xiàng)稅。哪個(gè)正確？
東老師
2023 03/07 12:04
不用待轉(zhuǎn)的 計(jì)入銷項(xiàng)稅額就行
84784978
2023 03/07 12:04
那待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅啥時(shí)候會(huì)用到？
東老師
2023 03/07 12:06
這個(gè)我覺(jué)得就是開(kāi)票了 但是還沒(méi)確認(rèn)收入時(shí)候用
84784978
2023 03/07 12:10
老師別覺(jué)得，可以確定一下嗎？這個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅啥時(shí)候用到？開(kāi)票了，但是貨物風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有轉(zhuǎn)移的時(shí)候用嗎？
東老師
2023 03/07 12:13
應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”主要用來(lái)核算會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，待實(shí)際發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)，再結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（
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