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問(wèn)題已解決
第四組：增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算2（解題并說(shuō)明） 1. 某公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1) 2月6日，購(gòu)入辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票注明的價(jià)款為500元，增值稅稅額為85元。 (2) 2月11日，以直接收款方式向A公司銷售一批產(chǎn)品，開具的普通發(fā)票注明的價(jià)款為2 340元，已收到貨款。 (3) 2月18日，收到B公司支付的機(jī)器設(shè)備租賃費(fèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的租賃費(fèi)為1 000元，款項(xiàng)已收到。 請(qǐng)根據(jù)上述材料，計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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你好，小規(guī)模納稅人，當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=不含稅收入*征收率
這里的購(gòu)進(jìn)辦公用品，進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人?
2023 03/04 20:09
84784969 
2023 03/04 20:34
所以是
1.小規(guī)模納稅人購(gòu)買產(chǎn)品是不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題，所以是0
2.小規(guī)模納稅人2023年的征收率是按照3%征收率減按1%征收率征收增值稅，然后增值稅普通發(fā)票金額是含增值稅的，所以應(yīng)該是2340/1.01×0.01
3.增值稅專用發(fā)票是不含稅的，所以是1000*0.01
這樣子是嗎
鄒老師 
2023 03/04 20:34
你好，是的，是這樣的
84784969
2023 03/04 20:37
好的好的，我明白了，謝謝您
鄒老師
2023 03/04 20:38
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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