免費(fèi)問答

您好，請參考我公司的做法，謝謝。驗(yàn)收時提供專項(xiàng)審計報告，及相關(guān)資料，申請項(xiàng)目主管部門驗(yàn)收處理。 收到款時分錄，借：銀行存款，貸；遞延收益。同時，借；專項(xiàng)收支-專項(xiàng)資金來源-XX項(xiàng)目-XX局，或者專項(xiàng)收支-專項(xiàng)資金來源-XX項(xiàng)目-自籌資金（如果有配套資金，否則無此分錄），貸；專項(xiàng)收支-XXX費(fèi)用 （按預(yù)算科目設(shè)置明細(xì)，按項(xiàng)目和資金來源設(shè)置輔助核算），花的時候，可以做雙重分錄，除按公司核算分錄處理外，再借：專項(xiàng)收支-XXX 費(fèi)用（按預(yù)算科目設(shè)置明細(xì)，按項(xiàng)目和資金來源設(shè)置輔助核算），貸：專項(xiàng)收支-專項(xiàng)資金來源-XX項(xiàng)目-XX局，或者專項(xiàng)收支-專項(xiàng)資金來源-XX項(xiàng)目-自籌資金（如果有配套資金，否則無此分錄）。等花完了，或者年底按專項(xiàng)收支科目發(fā)生額，借；遞延收益，貸；營業(yè)務(wù)收入-政府補(bǔ)助，或者其他收益-政府補(bǔ)助，或者沖減相關(guān)費(fèi)用。