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長(zhǎng)沙含光公司2022年10月1日，向銀行申報(bào)了一筆臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款，借款金額150000元，貸款已劃入企業(yè)“銀行存款”賬戶中。2日，以銀行存款支付上月應(yīng)付中全公司的貨款25000元，貨款劃入待支出賬戶中；2日，從銀行提取現(xiàn)金3000元備用，儲(chǔ)備用于現(xiàn)金支付；3日，收回上月應(yīng)收大為公司的銷貨款20000元，存入銀行；4日，業(yè)務(wù)員龍興到上海出差，預(yù)借差旅費(fèi)1600元，用現(xiàn)金支付；6日，領(lǐng)用原材料價(jià)值為36000元，其中A產(chǎn)品耗用18000元，B產(chǎn)品耗用12000元，車間一般耗用4000元，廠部耗用2000元，用于生產(chǎn)。以上事項(xiàng)主要涉及到資金的運(yùn)用，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。 拓展知識(shí)：企業(yè)的財(cái)務(wù)管理包括兩個(gè)方面：一是資金的獲取，二是資金的使用。資金的獲取包括籌資、借貸和租賃等。資金的使用主要是分配，包括投資、經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用支出等。財(cái)務(wù)管理的目的是使企業(yè)獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，正確選擇資金獲取和資金分配方式，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。