問(wèn)題已解決

老師我是小規(guī)模納稅人，我開(kāi)票數(shù)額未超是免交稅的那么金稅盤(pán)全額抵扣怎么做分錄啊

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/02 12:38
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
小規(guī)模納稅人的開(kāi)票數(shù)額未超則是免交稅的，在分錄中，應(yīng)將應(yīng)交稅金貸方的金額寫(xiě)為0，將增值稅貸方的金額寫(xiě)為未超的開(kāi)票金額，同時(shí)在借方寫(xiě)明應(yīng)付的貨款金額。拓展知識(shí)：在納稅申報(bào)時(shí)，小規(guī)模納稅人還需要填寫(xiě)小規(guī)模納稅人減征明細(xì)表，逐項(xiàng)填寫(xiě)當(dāng)月應(yīng)納稅額、減免稅額，以便確定當(dāng)月實(shí)際應(yīng)納稅額，提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)管。
2023 03/02 12:51
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