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小規(guī)模餐飲企業(yè)，增值稅納稅起征點(diǎn)是多少?

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2017 11/01 12:52
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吳月柳
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
你好，季度不超九萬(wàn)免稅的，如果超出九萬(wàn)需要全額納稅。
2017 11/01 12:54
84784968
2017 11/01 13:04
請(qǐng)問(wèn)是指一個(gè)季度，不含稅銷(xiāo)售收入<=9萬(wàn)元，免稅，不用交納增值稅；若不含稅銷(xiāo)售收入>9萬(wàn)元，比如9.1萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅=91000*0.06*0.03=163.8元，對(duì)嗎？上圖，增值稅，征收品目有兩種，1.餐飲服務(wù)；2.商業(yè)(17%)，這兩個(gè)，是分開(kāi)計(jì)算增值稅的嗎？分別都是不含稅銷(xiāo)售收入，不超過(guò)9萬(wàn)元，免收增值稅，對(duì)嗎？
吳月柳
2017 11/01 13:06
你是指貨物銷(xiāo)售與服務(wù)分開(kāi)嗎？這兩項(xiàng)是分別計(jì)算的，如果都不超九萬(wàn)都免稅。
84784968
2017 11/01 13:08
是的，應(yīng)納增值稅=不含稅銷(xiāo)售收入(大于9萬(wàn)元)*稅率*征收率，公式對(duì)嗎？
吳月柳
2017 11/01 13:09
應(yīng)納增值稅=不含稅銷(xiāo)售收入(大于9萬(wàn)元)*稅率
84784968
2017 11/01 13:13
@吳老師:那個(gè)征收率0.03，是什么作用？請(qǐng)問(wèn)
吳月柳
2017 11/01 13:16
征收率有的企業(yè)特殊稅率高于征收率，這個(gè)是需要核定的，正常都是按稅率交稅。
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