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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額/進(jìn)賬/進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等三級(jí)科目 月底不用結(jié)轉(zhuǎn)，只做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，年底時(shí)候這些科目做清零處理，那處理的時(shí)候，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)
借銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸進(jìn)項(xiàng)稅額
未交增值稅
2023 03/01 20:41
84784990 
2023 03/01 21:44
貸方?jīng)]看明白
venus老師 
2023 03/01 22:02
貸方就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)多出來(lái)的就是你要交的增值稅，就是未交增值稅
84784990
2023 03/02 09:53
我發(fā)的圖片上的我明白，我是說(shuō)老師講課的時(shí)候說(shuō)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)等明細(xì)科目下有余額不用做賬務(wù)處理，等到年底做清零處理，這個(gè)清零處理怎么做，麻煩老師能把清零處理寫詳細(xì)一些嗎？謝謝
venus老師
2023 03/02 10:39
同學(xué)，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅就是個(gè)過渡科目，你可以設(shè)置也可以不設(shè)置。直接用應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784990
2023 03/02 11:03
那是不是可以月底的時(shí)候直接結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
等到繳納的時(shí)候:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
venus老師
2023 03/02 12:23
對(duì)的，這樣就可以了
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