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老師如果客戶不要開(kāi)發(fā)票的話，那我直接安會(huì)員卡充值的情況，9月客戶會(huì)員卡充,200送20的時(shí)候借：現(xiàn)金200，銷售費(fèi)用20，貸預(yù)收賬款220，10月客戶消費(fèi)的時(shí)候如果消費(fèi)100，借：預(yù)收賬款100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100. 11月客戶消費(fèi)120，借：預(yù)收賬款120，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120，,這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100，11月份確認(rèn)收入120，如果我9月開(kāi)票了200，我就9月做賬借：現(xiàn)金200，銷售費(fèi)用20，貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票194.17，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5.83， 其中貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20到時(shí)候我月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)成應(yīng)交稅款-增值稅。老師我上述的流程處理可以嗎？

一、如果客戶不要開(kāi)發(fā)票的話，那直接按會(huì)員卡充值的情況， 1、9月客戶會(huì)員卡充,200送20的時(shí)候 借：庫(kù)存現(xiàn)金200 借：銷售費(fèi)用20 貸：預(yù)收賬款220 2、10月客戶消費(fèi)的時(shí)候如果消費(fèi)100， 借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2.91 3、11月客戶消費(fèi)120 借：預(yù)收賬款120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116.50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3.49 這樣相當(dāng)于我10月確認(rèn)收入100，11月份確認(rèn)收入120 二、如果我9月開(kāi)票了200，我就9月做賬 1、借：庫(kù)存現(xiàn)金200 借：銷售費(fèi)用20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 194.17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅5.83 貸：預(yù)收賬款20 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)200元收入的成本 后期再按消費(fèi)情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入，再確認(rèn)收入處理

老師我9月份開(kāi)票，我就當(dāng)確認(rèn)收入，后期我不去管它怎么消費(fèi)了，你說(shuō)的后期再按消費(fèi)情況沖銷前期已確認(rèn)的200元的收入，再確認(rèn)收入處理。這個(gè)怎么做賬務(wù)處理，如果客戶10月消費(fèi)100,11月消費(fèi)120這個(gè)分錄怎么做

如果9月票，后期消費(fèi)時(shí)由于你開(kāi)票有一個(gè)差額20元，因此也是需要后期及時(shí)下賬處理。

老師，我9月開(kāi)票200，我做賬 借：現(xiàn)金200 銷售費(fèi)用20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票 194.17 應(yīng)交稅款--增值稅5.83 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票 20 我不管她什么時(shí)候消費(fèi)，到9月底的時(shí)候我統(tǒng)一做一張單子把所有9月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票的100000元做一個(gè)分錄100000中包含500元 99500是客戶沒(méi)有開(kāi)票的，就上面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票20，100000換算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票 97087.38應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62 我會(huì)計(jì)分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票2912.62， 貸：應(yīng)交稅款 -增值稅2912.62, 加上我這個(gè)月已經(jīng)開(kāi)票的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票116504.85，應(yīng)交稅金-增值稅3495.15，我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開(kāi)票213592.23 貸：本年利潤(rùn)：213592.23 稅款應(yīng)交2912.62 3495.15=6407.77 老師這樣可以嗎

如果按你的這樣做，公司屬于提前確認(rèn)了收入，提前交了增值稅的。