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企業(yè)所得稅匯算清繳中,工資薪金支出賬載金額和實際發(fā)生額,稅收金額怎么填寫?

84784973| 提問時間:2023 03/01 09:43
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會計實務
答:在企業(yè)所得稅匯算清繳中,工資薪金支出賬載金額和實際發(fā)生額在稅收金額的填寫原則上,以實際發(fā)生額為準。即選擇“實際發(fā)生額”,應該填寫實際已發(fā)生的金額,而不是填寫賬面支出金額。具體而言,按照國家有關規(guī)定,對于本期賬務處理未實際支出的金額,不論賬面上是否有處理,都不應該記入本期的實際發(fā)生額;對本期實際支出的金額,無論賬面上是否有處理,都應當記入本期的實際發(fā)生額。因此,在稅收金額填報時,應該填報實際發(fā)生的金額。
2023 03/01 09:53
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