問(wèn)題已解決

求寫(xiě)出這道大題的過(guò)程

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/25 08:05
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
親愛(ài)的同學(xué)早上好，我看看這個(gè)題目
2023 02/25 08:27
一休哥哥老師
2023 02/25 08:33
支付的管理費(fèi)用不能稅前扣除，調(diào)增應(yīng)納稅所得額80
一休哥哥老師
2023 02/25 08:35
無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=1000-1000/5=800 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000/10=900 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25， 可抵扣暫時(shí)性差異100
84784958
2023 02/25 08:35
求寫(xiě)分錄
一休哥哥老師
2023 02/25 08:37
應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值=2500-500=2000 計(jì)稅基礎(chǔ)=2500 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)500*0.25=125 可抵扣暫時(shí)性差異500
一休哥哥老師
2023 02/25 08:39
預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值100 計(jì)稅基礎(chǔ)=0 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25 可抵扣暫時(shí)性差異100
一休哥哥老師
2023 02/25 08:39
罰款不得稅前扣除，調(diào)增應(yīng)納稅所得額=50
一休哥哥老師
2023 02/25 08:42
應(yīng)納稅所得額 =3000+80+100+500+100+50=3830 應(yīng)交所得稅=3830*0.25=957.5 遞延所得稅資產(chǎn)=25+125+25=175
一休哥哥老師
2023 02/25 08:43
借：所得稅費(fèi)用 782.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 175 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 957.5
一休哥哥老師
2023 02/25 08:44
您好，遞延所得稅費(fèi)用 =-175
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